Open Access: Vertiefende Beiträge zu steuerrechtlichen Fachthemen – kostenlos verfügbar.
Fallbeispiele mit ausformulierten Lösungshinweisen und Folien aus den Workshops der ISIS-Seminare. Die Materialien können entweder pro Seminar oder als einzelne Workshops gekauft werden.
Aufzeichnungen ausgewählter ISIS-Webinare. Beim Kauf erhalten Sie direkt Zugriff auf das Video des gewünschten Referats.
Die zsis)-Beiträge sind in neun steuerrechtliche Themengebiete unterteilt. Die Themen sind mit entsprechenden Farben gekennzeichnet.
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Ehescheidung – steuerrechtliche Herausforderungen
MLaw Rebecca Wyniger-Gärtner und Lic. iur. Andreas Schorno beleuchten anhand praxisnaher Fallbeispiele die steuerrechtlichen Herausforderungen bei Trennung und Scheidung – von der faktischen Trennung über Unterhalt, Tarife und Abzüge bis zur ehelichen Wohnung.
Viele Paare bevorzugen das Konkubinat als die moderne, gleichberechtigte und flexible Form des Zusammenlebens gegenüber der Ehe. Spätestens, wenn gemeinsame Kinder ins Spiel kommen, sollte sich das Paar darüber bewusst werden, was der Verzicht auf eine Ehe und dessen Regelungskomplex bedeutet. Während Konkubinatspaare durch vertragliche Regelungen untereinander ein finanzielles Ungleichgewicht, die Absicherung im Todesfall oder die Betreuung und den Unterhalt der Kinder regeln können, werden die Konkubinatspaare steuerlich individuell betrachtet. Anhand von praxisnahen Beispielen werden typische Beiträge von Konkubinatspartnern ans Paar- und Familienleben thematisiert sowie deren steuerlichen Folgen aufgezeigt.
Ehegattenbesteuerung bei kantonal wie auch international getrennten Wohnsitzen
Moderne Familienmodelle sowie die zunehmende Mobilität in der Arbeitswelt können dazu führen, dass Eheleute unterschiedliche Wohnorte haben. Daraus ergeben sich komplexe steuerliche Fragestellungen. In diesem Workshop werden ihnen anhand von praxisnahen Beispielen unterschiedliche Konstellationen der Familienbesteuerung im interkantonalen und internationalen Verhältnis vermittelt.
Je nach Lebensphase verändern sich die rechtlichen Rahmenbedingungen und steuerlichen Folgen. Der Vortrag von Alexandra Garg und Sarah Meier beleuchtet, was bei Konkubinat, Heirat und Scheidung in der beruflichen Vorsorge besonders zu beachten ist – und wo häufige Fehlannahmen zu Problemen führen.
Ob Heirat, Konkubinat oder Trennung: Jede Beziehungsphase bringt eigene steuerliche Folgen mit sich, die in der Beratungspraxis regelmässig zu Abgrenzungs- und Haftungsfragen führen. Diese Falllösungen bieten Ihnen einen umfassenden Überblick über Veranlagung, Vorsorge, Wohneigentum, Unterhaltsleistungen und die interkantonale und internationale Steuerausscheidung.
Zukunft der fiskalischen und anderen Anreize als Instrument der Standortförderung in der Schweiz
Die OECD-Mindeststeuer ist ein Game-Changer für den Wirtschaftsstandort Schweiz. Tiefe Steuersätze und fiskalische Anreize, die jahrzehntelang ein Schlüsselfaktor für Neuansiedlungen waren, wirken nur noch eingeschränkt. Dies bedeutet jedoch nicht, dass fiskalische Anreize unzulässig sind. Methodisch müssen sie neu aufgesetzt werden – etwa als auszahlbare Steuergutschriften oder Direktzahlungen. Künftig sollen vermehrt substanz- und wertschöpfungsbasierte Tätigkeiten gefördert werden, was über Forschung und Entwicklung hinausgehen kann.
Steueranreize unter Pillar 2: Neue Möglichkeiten aufgrund von «Qualified Tax Incentives»?
Steueranreize sind ein wichtiges Element der Standortförderung und bilden insbesondere in der Schweiz einen wesentlichen Pfeiler der Standortattraktivität. Mit der OECD/G20-Mindestbesteuerung (Pillar 2) soll sichergestellt werden, dass multinationale Unternehmensgruppen mit einem Umsatz von mindestens EUR 750 Millionen in jeder Jurisdiktion einer effektiven Mindestbesteuerung von 15 % unterliegen. Dies führt zu einem Umbruch der Standortpolitik. Vor diesem Hintergrund stellt sich die Frage nach der künftigen Rolle von «Qualified Tax Incentives» (QTI) in der Schweiz. 
Immigration Step‑up bei Zuzug in die Schweiz
Der Beitrag zeigt zunächst Systematik und Anwendungsbereich von Art. 61a DBG bzw. Art. 24c StHG. Ein Schwerpunkt liegt auf der Interaktion mit ausländischen Wegzugsbesteuerungen («Exit Taxes»). Zahlreiche Staaten, insbesondere EU‑Mitgliedstaaten gestützt auf die sog. «Anti-Tax Avoidance»-Direktive (ATAD), besteuern latente Wertsteigerungen im Wegzugszeitpunkt. Ohne koordinierende Massnahmen droht eine wirtschaftliche Doppelbelastung, wenn die Schweiz dieselben Wertsteigerungen nochmals erfasst. Der Immigration Step‑up ermöglicht hier eine korrespondierende Aufdeckung, indem die im Wegzugsstaat besteuerten stillen Reserven in Form erhöhter Steuerwerte in der Schweiz abgebildet werden und über Abschreibungen entlastend steuerwirksam genutzt werden können, ohne dass eine Aufwertung in der Handelsbilanz notwendig wird.
Besteuerung nach dem Aufwand
Die Besteuerung nach dem Aufwand (auch Pauschalbesteuerung) ist ein spezielles Steuerregime, welches ausländischen Staatsangehörigen unter bestimmten Voraussetzungen in den meisten Kantonen und auf Stufe Bund offensteht. Die Besteuerung erfolgt basierend auf einer pauschal ermittelten Bemessungsgrundlage zu den ordentlichen Steuersätzen. Die Besteuerung nach dem Aufwand ist und bleibt von grossem Interesse. Der Artikel erläutert ihre Voraussetzungen und die Funktionsweise und zeigt bekannte Herausforderungen und neue Fragestellungen auf.
Schweizer Holding und deutsches Fachpersonal: Steuern, Sozialversicherung und Betriebsstättenrisiko
Die konzerninterne Nutzung von Fachpersonal im Verhältnis Schweiz–Deutschland wirft komplexe steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Fragen auf. Der Beitrag analysiert anhand eines durchgängigen Praxisbeispiels sechs typische Fallkonstellationen – vom einfachen Dienstleistungsvertrag bis zum CEO mit Home-Office im Grenzgebiet. Dabei werden die Auswirkungen der jüngsten Rechtsänderungen beleuchtet: die neue innerstaatliche Rechtsgrundlage für leitende Angestellte (Art. 5 Abs. 1 lit. a bis DBG), das revidierte Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Deutschland sowie der OECD-Musterkommentar 2025 zur Home-Office-Betriebsstätte.
Mitarbeiteraktienoptionspläne (ESOP) sind ein beliebtes Instrument, um Talente zu gewinnen und an das Unternehmen zu binden, doch ihre steuerliche Behandlung in der Schweiz wirft zahlreiche Fragen auf. Dieses Webinar bietet Ihnen einen kompakten Überblick über den Zeitpunkt der Besteuerung, die Bewertungsgrundlagen sowie die Folgen eines Ausscheidens, der Ausübung von Optionen oder eines Auslandseinsatzes. Konkrete Fallbeispiele helfen Ihnen dabei, die wichtigsten steuerlichen Fallstricke in Ihrer Praxis zu erkennen.
MWST Import in und Export aus der Schweiz
Der Import von Waren und Dienstleistungen in die Schweiz sowie der Export aus der Schweiz stellen Unternehmen regelmässig vor anspruchsvolle mehrwertsteuerliche und zollrechtliche Fragen. In diesem 90-minütigen Webinar erhalten Sie einen kompakten Überblick über die korrekte Abwicklung von Einfuhren, die Rolle des Fiskalvertreters, typische Verzollungsfallen sowie die Voraussetzungen für die Steuerbefreiung bei Exporten. Profitieren Sie von praxisnahen Einblicken und konkreten Fallbeispielen zu Kettengeschäften, vorübergehender Verwendung und Dokumentationspflichten. Sie erhalten auch die Folien aus dem Webinar.
Grenzüberschreitende Steuerfragen Schweiz/Liechtenstein
Die Schweiz und das Fürstentum Liechtenstein bilden einen eng verflochtenen Wirtschaftsraum. Seit rund zehn Jahren regelt ein Doppelbesteuerungsabkommen die steuerlichen Beziehungen zwischen den beiden Ländern. In diesem Webinar erhalten Sie einen kompakten Überblick über das Zusammenspiel zwischen Schweizer und liechtensteinischem Steuerrecht anhand konkreter grenzüberschreitender Sachverhalte. Profitieren Sie von praxisnahen Einblicken in die Anwendung des DBA in der Beratungspraxis.
Die Anrechnung ausländischer Quellensteuern ist das zentrale Instrument zur Vermeidung der Doppelbesteuerung von Dividenden, Lizenzen und Zinsen im Schweizer Steuerrecht – ein System, das in der Praxis durchaus komplex ist. In diesem Webinar erhalten Sie einen kompakten Überblick über die Voraussetzungen und die Funktionsweise der Anrechnung sowie über die neuen Fragestellungen, die sich im Zusammenhang mit der globalen Mindeststeuer ergeben. Profitieren Sie von praxisnahen Einblicken und konkreten Fallbeispielen zu typischen Fallstricken.
«Crypto Tax Navigator»: Tokenausgabe von Bewertung bis Verfahrensrecht
Tokenzuflüsse aus Ausgabeformen wie ICO, Airdrop und Mitarbeitertoken stellen Steuerpraktikerinnen und Steuerpraktiker vor komplexe Einordnungs- und Bewertungsfragen – sowohl für natürliche als auch für juristische Personen. In diesem Webinar erhalten Sie einen kompakten Überblick über die steuerliche Qualifikation und Bewertung von Token beim Empfang, die korrekte Deklaration in der Steuererklärung sowie den aktuellen Stand der Schweizer Bewertungspraxis. Profitieren Sie von einer fundierten Einordnung bestehender Unsicherheiten und einer Einschätzung zur möglichen Weiterentwicklung der Praxis.
