Open Access: Vertiefende Beiträge zu steuerrechtlichen Fachthemen – kostenlos verfügbar.
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Aufzeichnungen ausgewählter ISIS-Webinare. Beim Kauf erhalten Sie direkt Zugriff auf das Video des gewünschten Referats.
Die zsis)-Beiträge sind in neun steuerrechtliche Themengebiete unterteilt. Die Themen sind mit entsprechenden Farben gekennzeichnet.
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Umqualifikation von Gewinnausschüttungen in massgebenden Lohn
Mitarbeitende Aktionäre werden von Sozialversicherungsbehörden regelmässig überrascht, wenn eine ausgeschüttete Dividende ganz oder teilweise den Sozialversicherungsbeiträgen unterliegt, weil sie in massgebenden Lohn umqualifiziert wird. Dieser Aufsatz zeigt die aktuelle Praxis und deren Beschränkungen, Argumente gegen eine Umqualifizierung sowie eine mögliche künftige Entwicklung.
Sollen sich Schweizer Finanzinstitute an der EU "FASTER"-Richtlinie beteiligen?
Die EU-Richtlinie über eine schnellere und sicherere Erstattung von zu viel einbehaltenen Quellensteuern (FASTER) wurde Ende 2024 offiziell verabschiedet. Ziel der Richtlinie ist es, das Verfahren zur Erstattung von Quellensteuern in der EU für Anleger effizienter und für die Steuerbehörden sicherer zu gestalten. Die Mitgliedstaaten müssen die Richtlinie bis zum 31. Dezember 2028 in nationales Recht umsetzen, und diese Vorschriften treten am 1. Januar 2030 in Kraft. Doch welche Auswirkungen hat dies auf in der Schweiz ansässige Finanzinstitute (FI)?
Notwendigkeit einer Praxisanpassung bei interkantonalen und internationalen Homeoffice-Betriebsstätten
Ende 2025 veröffentlichte die OECD ein Update zum OECD-Musterabkommen, in dem ausführlich dargelegt wird, unter welchen Bedingungen die Arbeitsform Homeoffice eine Betriebsstätte begründen kann. Die OECD führt das neue Konzept einer fingierten Verfügungsmacht des Unternehmens über die Wohnstätte der Mitarbeitenden ein. Der Artikel analysiert anhand der gesetzlichen Grundlagen und der bisherigen bundesgerichtlichen Rechtsprechung, ob die Schweizer Praxis zur Homeoffice-Betriebsstätte aufgrund dieses neuen Konzepts und der Erfahrungen aus mehreren Jahren Homeoffice angepasst werden sollte.
Steuern bei Immobilieninvestitionen: Vergleich Privatvermögen vs. Immobiliengesellschaft
Der Beitrag vergleicht die Steuerfolgen des direkten Haltens von Liegenschaften im Privatvermögen mit dem indirekten Besitz über eine Immobiliengesellschaft. Er erläutert die wesentlichen Unterschiede bei der laufenden Besteuerung – nach geltendem Recht sowie nach dem voraussichtlich ab 2028 eintretenden Systemwechsel – und beim Verkauf von Grundstücken und zeigt diese anhand von Beispielen auf.
Die schweizerische Besteuerung von Immobilientransaktionen im internationalen Verhältnis
Der Schweizer Immobilienmarkt wird für ausländische Investoren zu einem immer interessanteren Anlageziel. Der vorliegende Beitrag gibt einen Überblick über die wesentlichen steuerlichen Aspekte im Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Immobilientransaktionen. Neben einem kurzen Überblick über aktuelle Steuerthemen widmet sich der Beitrag eingehend der Investition in Gewerbeimmobilien und der Abgrenzungsfrage, ob grundsteuerlich eine Betriebsgesellschaft oder eine Immobiliengesellschaft vorliegt, sowie der steuerlichen Behandlung eines Verkaufs von Anteilen an einer schweizerischen Immobiliengesellschaft nach schweizerischem einseitigem Recht und Abkommensrecht.
Lernen Sie die «Plans Fantômes» kennen: Ein flexibles und strategisches Instrument, um wichtige Mitarbeiter zu entlohnen und an das Unternehmen zu binden, ohne die Kapitalstruktur zu verändern. Dieses Webinar (en français) bietet Ihnen einen klaren und praktischen Überblick über ihre Funktionsweise und steuerliche Behandlung.
Die Besteuerung nach dem Aufwand («Pauschalbesteuerung») ist ein zentrales Instrument des Schweizer Steuerrechts für international mobile Privatpersonen – und zugleich politisch wie praktisch anspruchsvoll. In diesem Webinar erhalten Sie einen kompakten Überblick über Funktionsweise, aktuelle Entwicklungen und typische Herausforderungen. Profitieren Sie von praxisnahen Einblicken und konkreten Fallbeispielen.
Rechtsprechung, Praxis und Gesetzgebung (1/2026)
Die Aufzeichnung des Webinars gibt Ihnen einen kompakten Überblick über die wichtigsten Entwicklungen im Steuerrecht, abrufbar ganz bequem zu Ihrem Wunschzeitpunkt. In der 90-minütigen Session beleuchten die Referent:innen aktuelle Urteile, neue gesetzliche Bestimmungen und praxisrelevante Trends. Fundiert, präzise und praxisnah, damit Sie Ihr Fachwissen aktuell halten und frühzeitig auf rechtliche Veränderungen reagieren können.
Mitarbeiterbeteiligungspläne in Form von Aktien
Sehen Sie sich das gesamte Webinar als Replay an (in französischer Sprache). Die Referenten sprechen über Mitarbeiterbeteiligungspläne in Form von Aktien sowie deren steuerliche Auswirkungen und erläutern diese anhand von konkreten Beispielen.
KI-Applikationen verändern auch die Steuerwelt. Durch die neuen Hilfsmittel können Arbeiten effizienter erledigt werden. Vorliegendes Webinar soll einen Überblick über die technischen und fachlichen Grundlagen verschaffen und einen Ausblick auf zukünftige Möglichkeiten geben.
Wie lassen sich komplexe Pre-Deal-Strukturen steuerlich optimal gestalten – und wo lauern die grössten Fallstricke? Diese Fallbeispiele führen Sie durch zentrale Fragestellungen rund um Carve-outs, Carve-ins und die Auswirkungen von BEPS Pillar 2 in M&A-Transaktionen. Von Spaltungen über Beteiligungsausschüttungen bis hin zu Verrechnungssteuer- und DBA-Themen werden praxisrelevante Szenarien systematisch aufbereitet. Die Lösungen liefern Ihnen konkrete Ansätze und wertvolle Einblicke für die steuerliche Strukturierung anspruchsvoller Transaktionen.
Welche steuerlichen Risiken entstehen nach dem Closing – und wie lassen sie sich frühzeitig erkennen und steuern? Diese Fallbeispiele beleuchten zentrale Post-Closing-Themen wie indirekte Teilliquidation, Finanzierungsstrukturen, Garantien und konzerninterne Umstrukturierungen. Anhand praxisnaher Szenarien werden typische Stolpersteine und deren steuerliche Konsequenzen systematisch aufgezeigt. Die Lösungen bieten Ihnen konkrete Orientierung für die rechtssichere Gestaltung und Umsetzung von Transaktionen nach dem Deal.
Mehrwertsteuer wird in M&A-Transaktionen oft unterschätzt – kann aber erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Diese Fallbeispiele zeigen anhand praxisnaher Konstellationen, wie Themen wie Meldeverfahren, Steuernachfolge, Vorsteuerabzug und Unternehmensverkäufe mehrwertsteuerlich zu beurteilen sind. Behandelt werden unter anderem komplexe Umstrukturierungen, Asset Deals sowie Besonderheiten bei Beteiligungs- und Finanzgesellschaften. Die Lösungen geben Ihnen klare Leitlinien, um MWST-Risiken zu erkennen und Transaktionen korrekt abzuwickeln.
M&A Aspekte für natürliche Personen und Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen
Ausführliche Lösungen zu praxisnahen Fallbeispielen von Nachfolgeplanungen über «Sweet Equity» bis hin zu Roll-over- und Co-Investment-Strukturen: Marco Buchmann und Michael Schwager zeigen typische steuerliche Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten auf. Dabei stehen insbesondere die Besteuerung von Beteiligungen, Transaktionsstrukturen sowie die Abgrenzung zwischen Einkommen und Kapitalgewinn im Fokus.
Das umfassende PDF (+530 Seiten) vereint sämtliche Lösungen zu den Fallbeispielen aus allen fünf Workshops des Seminars «Aktuelle Steuerthemen bei M&A Transaktionen». Sie erhalten fundierte, praxisnahe Antworten zu den zentralen steuerlichen Fragestellungen entlang des gesamten Transaktionszyklus. Von Pre-Deal-Strukturierungen über M&A-spezifische Einkommens- und MWST-Themen bis hin zu komplexen Post-Closing-Konstellationen. Ideal für alle, die Transaktionen steuerlich sicher strukturieren und beurteilen wollen.
