Unternehmenssteuerrecht 2026

Alles Aktuelle und Wichtige zum Unternehmenssteuerrecht auf über 700 Seiten: Fallbeispiele, ausführliche Lösungen sowie alle Folien zu den relevanten Fragen. Hier erhalten Sie alle Dokumente des ISIS-Seminars «Unternehmenssteuerrecht 2026» gem. nachstehender Inhaltsbeschreibung.

Die beliebten Unterlagen aus dem 2-tägigen ISIS-Seminar enthalten praxisrelevante Fallbeispiele und ausformulierte Lösungshinweise aller Expert:innen zu den wichtigsten Fragen rund um das Unternehmenssteuerrecht. Mit diesen Unterlagen sind Sie wieder auf dem neusten Stand und auch beim Nachschlagen im Büro bestens ausgerüstet.

In sämtlichen Falllösungen wird sowohl die Sicht der Steuerbehörden als auch die Sicht der Steuerpflichtigen berücksichtigt. Protifieren Sie von der Autorenschaft je eines Vertreters oder einer Vertreterin aus der Beratungspraxis sowie aus einer Steuerverwaltung und erhalten Sie Einblicke in die neuesten Entwicklungen in Rechtsprechung und Gesetzgebung.

Die Fallbeispiele umfassen steuerrechtliche Probleme für Unternehmen und deren Stakeholder:

Personenunternehmen und Personengesellschaften;
Unternehmensumstrukturierungen;
Aktualisierungen zur Verrechnungssteuer und zu den Stempelabgaben;
Spezifische Steuerfragen von KMU;
Aktualitäten im Bereich des interkantonalen und internationalen Unternehmenssteuerrechts;
Update zur Mehrwertsteuer;
Steuerbefreiung und Unternehmertum.

Die Unterlagen umfassen zudem die Folien des Gastvortrags zum Kompetenzzentrum Kryptowährungen der ESTV.

Enthaltene Workshops

Stefan Oesterhelt, Daniel StrahmWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Aktuelles zur Besteuerung von Unternehmensumstrukturierungen (2026)

Unternehmensumstrukturierungen werfen in der Praxis vielfältige steuerliche Fragen auf – insbesondere wenn Beteiligungen ausgegliedert, Immobilien umgewandelt, Schwestergesellschaften mit Verlustvorträgen fusioniert oder Spaltungen durch unterpreisige Verkäufe vollzogen werden. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Stefan Oesterhelt und Susanne Strahm, welche Steuerfolgen mit der Ausgliederung von Beteiligungen (inkl. Minderheitsbeteiligungen unter 10%) verbunden sind, wann eine Berufung auf Art. 12 Abs. 4 lit. a StHG bei der Grundstückgewinnsteuer möglich ist und unter welchen Voraussetzungen die Umwandlung einer einfachen Gesellschaft in eine AG steuerneutral erfolgen kann. Behandelt werden zudem die Fusion mit Verlustvorträgen sowie kantonale Unterschiede bei Basel, Bern und Zürich. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um komplexe Umstrukturierungen sicher zu planen und steuerliche Stolpersteine frühzeitig zu erkennen.

Oliver Jäggi, Remo KüttelWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Aktuelle Probleme der Besteuerung von Aktiengesellschaft und Aktionär (2026)

Die steuerliche Behandlung von Mitarbeiteraktien, die Anwendung der Mindestbesteuerung (Pillar II) sowie die bilanzielle Bewertung von Wertschriften und Beteiligungen werfen in der Praxis komplexe Abgrenzungsfragen auf – insbesondere im Lichte aktueller bundesgerichtlicher Rechtsprechung. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Stefan Jaggi und Daniel Küttel, wie eigene Aktien bei der Abgabe an Mitarbeiter gewinnsteuerlich zu behandeln sind, welche Schweizer Konzerngesellschaft als ergänzungssteuerpflichtige Geschäftseinheit gilt und unter welchen Voraussetzungen Wertschwankungsreserven und Wertberichtigungen auf Beteiligungen steuerlich anerkannt werden. Behandelt wird zudem die Berechnung der Grundstückgewinnsteuer bei verdeckten Kapitaleinlagen unter Mehrheitsaktionären. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um aktuelle Entwicklungen bei Gewinnsteuer, Pillar II und Grundstückgewinnsteuer sicher in die Praxis umzusetzen.

Roger Rohner, Ralf ImstepfWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Update zur Mehrwertsteuer (2026)

Die mehrwertsteuerliche Beurteilung von Subventionen, Vermittlungsleistungen und Umstrukturierungen gehört zu den anspruchsvollsten Bereichen der MWST-Praxis – insbesondere bei staatlich finanzierten Stiftungen, Finder's Fees im Finanzbereich oder der Übertragung von Liegenschaften im Konzern. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Ralf Imstepf und Tobias F. Rohner, wann Förderbeiträge als Subventionen qualifizieren, unter welchen Voraussetzungen die Hypotheken- und Kapitalvermittlung von der Steuer ausgenommen ist und wie die Übertragung von Betriebs- und Kapitalanlageliegenschaften im Meldeverfahren korrekt abzuwickeln ist. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um typische Stolpersteine bei Subventionen, Finanzdienstleistungen und Umstrukturierungen sicher zu erkennen und mehrwertsteuerlich korrekt zu beurteilen.

Claudia Suter, Andrea HildebrandWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Grenzen unternehmerischer Tätigkeit für die Steuerbefreiung juristischer Personen

Die Steuerbefreiung von Vereinen und Stiftungen wegen Gemeinnützigkeit wirft in der Praxis zahlreiche Abgrenzungsfragen auf – insbesondere wenn unternehmerische Tätigkeiten, das Halten von Beteiligungen oder unternehmerische Fördermodelle ins Spiel kommen. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Tobias Suter und Andrea Hildebrand, wo die Grenzen zulässiger unternehmerischer Tätigkeit verlaufen, unter welchen Voraussetzungen Holdingstiftungen steuerbefreit bleiben und wie Förderinstrumente wie Beteiligungen, Wandeldarlehen oder Impact Investing zu beurteilen sind. Behandelt werden zudem die Steuerbefreiung von Privatschulen sowie die Anforderungen an internationale Förderstiftungen mit mehrstufigen Tätigkeitsphasen. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um die Voraussetzungen der Steuerbefreiung sicher zu beurteilen und typische Stolpersteine im Bewilligungs- und Überprüfungsverfahren zu vermeiden.

Thomas Jaussi, Markus KüpferWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Updates zur Verrechnungssteuer und zu den Stempelabgaben (2026)

Verrechnungssteuer und Stempelabgaben werfen in der Praxis immer wieder anspruchsvolle Fragen auf – insbesondere bei der Anerkennung von Kapitaleinlagereserven, geldwerten Leistungen im Konzernverhältnis und der steuerlichen Behandlung von Treuhandverhältnissen. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Thomas Jaussi und Markus Küpfer, welche Voraussetzungen für die steuerfreie Ausschüttung aus Kapitaleinlagereserven gemäss Art. 5 Abs. 1bis VStG erfüllt sein müssen, wann eine Rückerstattung der Umsatzabgabe nach Praxisänderung der ESTV möglich ist und wie geldwerte Leistungen beim konzerninternen Verkauf einer Beteiligung zu beurteilen sind. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um typische Stolpersteine bei Verrechnungssteuer und Stempelabgaben sicher zu erkennen und korrekt zu beurteilen.

René Matteotti, Philipp BetschartWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Aktuelle Fälle zum interkantonalen und internationalen Unternehmenssteuerrecht (2026)

Die Bestimmung des Steuerdomizils und die Abgrenzung von Betriebsstätten gehören zu den anspruchsvollsten Themen des interkantonalen und internationalen Unternehmenssteuerrechts – insbesondere in Konstellationen mit Homeoffice, grenzüberschreitenden Infrastrukturen oder konkurrierenden kantonalen Steuerhoheiten. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Philipp Betschart und René Matteotti, wie der Ort der tatsächlichen Verwaltung zu bestimmen ist, wann Homeoffice-Tätigkeiten eine Betriebsstätte begründen und wie Gewinne nach dem Authorised OECD Approach international auszuscheiden sind. Behandelt werden zudem die Bedeutung von Hoheitsentscheiden im Veranlagungsverfahren sowie Revisionsansprüche bei interkantonaler Doppelbesteuerung. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um Zuständigkeits- und Ausscheidungsfragen sicher zu beurteilen und steuerliche Risiken frühzeitig zu erkennen.

Susanne Schreiber, Toni HessWorkshop auch einzeln erhältlich für CHF 150.00

Abgaberechtliche Herausforderungen von Personenunternehmen (2026)

Personenunternehmen werfen in der Praxis zahlreiche abgaberechtliche Fragen auf – von der Abgrenzung zwischen Privat- und Geschäftsvermögen über Grundstückgewinne im monistischen und dualistischen System bis hin zu Nachfolgekonstellationen mit Vorjahresverlusten. Anhand praxisnaher Fallbeispiele zeigen Susanne Schreiber und Toni Hess, wie selbständige Erwerbstätigkeit, Geschäftsvermögensqualifikation und die Besteuerung von Urheberrechten steuerlich zu beurteilen sind. Die Lösungen vermitteln Ihnen das nötige Rüstzeug, um typische Stolpersteine bei Personenunternehmen sicher zu erkennen und steuerlich korrekt zu strukturieren.